Mitä sinun on hyvä tietää uusista kirjanpito- ja verouudistuksista 2025

Vuonna 2025 Suomessa astui voimaan useita merkittäviä kirjanpitoa, verotusta ja taloushallintoa koskevia muutoksia. Ne vaikuttavat niin yrittäjiin kuin kotitalouksiinkin. Tässä tiivis yhteenveto tärkeimmistä uudistuksista:

1. Verokortit voimaan heti vuoden alussa

Enää verokortit eivät ole voimassa vasta helmikuusta, vaan ne astuvat voimaan 1. tammikuuta 2025 alkaen. Lisäksi verokortin tulorajat lasketaan nyt koko kalenterivuodelle, mikä helpottaa ennustettavuutta ja veroprosentin seurantaa vero.fi.

2. Ansiotulon verotus ja kotitalousvähennys

Valtion tuloveroasteikkoa korotettiin 3,4  % indeksitarkistuksella, marginaaliveroprosentit mukautuivat ja perus- sekä työtulovähennykset kasvoivat vero.fi. Toisaalta kotitalousvähennyksen enimmäismäärä on pudonnut 1 600 euroon vuodessa ja vähennyksen prosentit ovat tiukentuneet vero.fi.

3. Ennakkovero ja ilmoitukset

Yli 7 000 euron ennakkoveronalaiset tulot (esimerkiksi vuokratulot) voi nyt halutessaan laittaa verokorttiin ennakon sijaan vero.fi. Yrittäjille tulee tekstiviesti-ilmoitus elinkeinotoiminnan veroilmoituksen määräpäivästä – tarkoitus on vähentää paperimuistutusten tarvetta vero.fi.

4. Viivästyskorot ja hyvityskorot

Laskujen myöhästyessä maksettavat korot nousivat: perintäkorot jokaiseen veroihin nousevat 11 → 11,5 % ja perintäkorot perintäkirjatuloihin 7,5 → 8 % . Myös Verohallinnon maksullisten palveluiden hinnat ovat nousseet vero.fi.

5. Arvonlisävero (ALV)

Yleinen ALV-kanta nostettiin 24 % → 25,5 % syyskuussa 2024, ja muutokset vaikuttavat edelleen myös vuoden 2025 kirjanpitojärjestelmiin vero.fi. Lisäksi useita tuotteita ja palveluita (esim. lääkkeet, majoitus, liikunta- ja kulttuuripalvelut) siirtyivät 10 % → 14 % ALV-kantaan vuoden alussa.

6. Yritysverotus – kasvupaketin vaikutukset

Hallitus päätti 24. huhtikuuta 2025 alentaa yhteisöverokantaa 20 % → 18 %, tavoitteenaan vauhdittaa investointeja ja kilpailukykyä. Muutoksen on määrä astua voimaan 2027 . Lisäksi tappioiden vähennyskelpoisuusaikaa pidennetään 10 → 25 vuoteen 2026 lähtien .

7. Yritys- ja järjestelyverotus

Veronneutraliteettia koskevia sääntöjä kevennetään: osakevaihtoihin liittyvien käteisen määrää voidaan tulevaisuudessa sallia enemmän, helpottaen yritysjärjestelyjä ja -fuusioita .

Miten näihin muutoksiin kannattaa varautua?

• Päivitä kirjanpitojärjestelmäsi: varmista, että käytössä olevan ohjelmiston ALV‑kannat ja automatiikat ovat ajan tasalla.
• Seuraa verokorttimuutoksia: tarkista vuoden alussa verokorttisi tiedot OmaVerosta.
• Hyödynnä ennakkoveroasetuksia: erityisesti vuokratulojen tekijät hyötyvät soveltuvin.
• Optimoi yrityksen verotusta: pidennetty tappioiden vähennysoikeus ja alempi yhteisövero voivat merkittävästi parantaa yrityksesi kannattavuutta – hyödynnä nämä suunnitelmallisesti.

Nämä uudistukset koskettavat yllättävän laajasti niin arki‑ kuin yrityselämääkin. Proaktiivinen kirjanpito- ja talouskumppani auttaa sinua navigoimaan muutosten keskellä, varmistamaan lakien noudon ja hyödyntämään verotuksen uudistusten hyödyt tehokkaasti.

Ota yhteyttä mikäli näistä jokin jäi mietityttämään!